Chiclayo

Seminario de Actualización Profesional

CIERRE CONTABLE 2018 PLANEAMIENTO TRIBUTARIO 2019

01 Diciembre 2018

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Seminario

Día y hora
Sábado 01 de diciembre del 2018
De 9:00 a.m. a 3:00 p.m.
Acreditación: 8:30 a.m.
Incluye
  • Libro Cierre Contable y Tributario 2018
  • Material de exposición
  • Medios audiovisuales
  • Certificado de participación
  • Coffee break
Informes
PUBLICACIONES PACIFICO SAC
Calle Alfonso Ugarte N.º 720 Of. 206 - Edificio Patricia, Chiclayo
Telf.: 074 – 207335 • RPM: #979799351 • Entel: 923164230 • RPC: 943531346
E-mail: chiclayo@institutopacifico.com.pe
Website: www.aempresarial.com

Temario

I. CIERRE CONTABLE
Objetivo:

Mediante la exposición de casos, vamos a revisar los aspectos de importancia en un cierre contable de una empresa del Régimen General y MYPE tributario con fines de proveer información financiera a los usuarios y a la SUNAT el cual es trasladada mediante el uso del PDT de la Declaración Jurada anual; resaltando en ello la importancia del análisis tributario y de las implicancias de esta en la contabilidad.
  1. Balance de Comprobación
    • Saldos iniciales
    • Movimientos del ejercicio
    • Transferencias y cancelaciones
    • Resultados por naturaleza
  2. Estado de situación financiera
    • Cuentas por cobrar comerciales – Terceros y relacionadas
    • Cuentas por cobrar diversas – Terceros y relacionadas
    • Estimación de cuentas de cobranza dudosa
    • Anticipos recibidos de clientes (presentación)
    • Anticipos otorgados a proveedores (presentación)
    • Inmuebles, Maquinarias y Equipos
    • Activos adquiridos en arrendamiento financiero
    • Depreciación de inmuebles, maquinarias y equipos
    • Cuentas por pagar comerciales - Terceros y relacionadas
    • Provisiones (litigios, garantías, costos de desmantelamiento y rehabilitación, otros )
    • Activos y pasivos tributarios diferidos
    • Excedente de revaluación
  3. Estado de resultados
    • Ventas netas
    • Descuentos, rebajas y bonificaciones
    • Costo de ventas
    • Gastos de ventas
    • Gastos Administrativos
    • Ingresos y costos de enajenación de inmuebles, maquinarias y equipos
    • Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio
    • Distribución legal de la renta
    • Impuesto a la renta
  4. Determinación de la Renta Neta y del Impuesto a la Renta
    • Resultado contable
    • Reparos tributarios: Adiciones, deducciones, temporarias y permanentes
    • Renta neta imponible
    • Impuesto a la renta corriente, diferido (activos y pasivos), gasto
    • Base contable y tributario de activos y pasivos
    • NIC 12 Impuesto a la Ganancias
II. MODIFICACIONES TRIBUTARIAS
Objetivo:

Revisión de las principales normas publicadas y que tienen relevancia en el trabajo diario relacionado al aspecto impositivo y de cuáles serán las reglas que hemos de considerar en el próximo ejercicio 2019 así también las de aplicación inmediata como es el caso de impuestos de periodicidad mensual, además de los sistemas administrativos de recaudación.
  • Decreto Legislativo 1425: Definición del criterio del devengo.
  • Decreto Legislativo 1424: Tratamiento del crédito directo e incorporación del crédito indirecto. Para atenuar la doble imposición económica • Supuestos de responsabilidad solidaria tratándose de la enajenación indirecta de acciones • Limitaciones a los intereses – subcapitalización.
  • Decreto Legislativo 1381: ¿Qué es un territorio no cooperante? • Ajustes en el método de precio comparable no controlado • Tratamiento aplicable a las rentas obtenidas por enajenación indirecta de acciones • Derogatoria de la deducción de intereses por créditos hipotecarios.
  • Decreto Legislativo 1423: Recuperación Anticipada del Impuesto General a las Ventas • Reintegro tributario del Impuesto General a las Ventas
  • Decreto Legislativo 1395: Modificaciones de IGV: Sujetos del Impuesto • Operaciones gravadas y no gravadas • Exportación de bienes y servicios • Destino de los montos depositados • De las cuentas • Derecho al crédito fiscal, saldo a favor del exportador o cualquier otro beneficio vinculado con el IGV

Expositor

CPCC José Luis García Quispe

  • Contador público por la Universidad Nacional Federico Villarreal
  • Auditor general del Grupo Pacífico-ARES
  • Asesor contable-tributario en el Instituto Pacífico SAC (Revista Actualidad Empresarial)
  • Consultor tributario-contable en cooperativismo (Junta Nacional del Café, JNC, Asociación Peruana de Productores de Cacao, APP Cacao, otros)
  • Expositor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Plan Contable General Empresarial (PCGE) y tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ayacucho, Ica, La Libertad, Lambayeque, Loreto, Huaraz, Madre de Dios, Callao, entre otros
  • Miembro del Comité Técnico de Tributación de la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú (JDCCPP), Periodo 2014 – 2017
  • Ponente en convenciones nacionales de contabilidad (IV Convención Nacional de Normas Internacionales de Información Financiera – CONANIIF 2016, y XX Convención Nacional de Tributación, TRIBUTA 2014.
  • Exdocente en cursos relacionados con tributos y NIIF en facultades de Contabilidad de universidades como la Universidad Mayor de San Marcos, Universidad Nacional Federico Villarreal, Inca Garcilaso de la Vega, Universidad Tecnológica del Perú y Universidad Privada Unión.
  • Coautor de libros en materia contable y tributaria:
    • Teoría y práctica del impuesto a la renta. Ejercicio 2014 – 2015 (edición 2015)
    • Impuesto a la renta 2013 – 2014. Aplicación práctica (edición 2014)
    • Impuesto a la renta 2012 – 2013. Aplicación práctica (edición 2013)
    • Impuesto a la renta 2011 – 2012. Aplicación práctica (edición 2012)
    • Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias el IR. Diferencias temporales y permanentes (edición 2011)
    • Cierre contable tributario, Principales reparos tributarios, identificación y contabilización (edición 2011)
    • El sistema de libros y registros electrónicos vinculados a asuntos tributarios (edición 2011)
    • IGV: Régimen de retención, percepción y sistema de detracciones (edición 2010)
    • Impuesto a la Renta 2009 – 2010 (edición 2010)
    • Activos y pasivos tributarios diferidos. Determinación, contabilización, declaración y regularización (edición 2010)
  • Experiencia profesional en contabilidades de empresas del rubro comercial, industrial, Sistema Financiero cooperativo, entre otros desde 1992

Inversión

Seminario

Suscriptores: S/. 70.00
No Suscriptores: S/. 90.00

Seminario + Libro

Suscriptores: S/. 150.00
No Suscriptores: S/. 180.00

Libro

Suscriptores: S/. 80.00
No Suscriptores: S/. 100.00

Formas de pago

Cta. Cte. S/.
N° 305-1791789-0-84

Detracción 12% a partir de S/ 700.00
Cta. corriente S/ N.º 00-012-024622

Nombre para giro de Cheque:
PUBLICACIONES PACÍFICO S.A.C.

Comunícate al: Telf.: 074 – 207335 RPM: 979799351 RPC: 991655480 Entel: 923164230

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Lugar

Auditorio del Hotel Gran Sipan
Av. Luis Gonzales N.º 1185 - Chiclayo