Seminario Lima

Martes 21 y Miércoles 22 de febrero de 2012

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Tema:

IMPUESTO A LA RENTA Y DECLARACIÓN JURADA ANUAL 2011 - DETERMINACIÓN DE GASTOS DEDUCIBLES Y TRATAMIENTO CONTABLE TRIBUTARIO: EVITE CONTINGENCIAS CON EL FISCO

 

SEDE:

Asamblea Nacional de Rectores
Calle Aldabas N° 337 - Surco

 

HORARIO:

Martes 21 y Miércoles 22 de febrero de 2012
6:30 p.m. - 9:45 p.m.
Acreditación 6:00 p.m.

 

EXPOSITORES:

Dr. Mario Alva Matteucci
C.P.C.C José Luis García Quispe

 

AUSPICIA:

Actualidad Empresarial

Instituto Pacífico S.A.C.

 

INCLUYE:

• Libro Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta Ejercicio 2011 - 2012
• Material de exposición

• Medios audiovisuales
• Certificado de participación
• Coffee Break
• Envío de diapositivas escribiendo a:
seminarios@aempresarial.com

 

INVERSIÓN:

Seminario:

SUSCRIPTORES: S/. 118.00
NO SUSCRIPTORES: S/. 340.00

Los Precios Incluyen IGV

 

Libro + Seminario:
SUSCRIPTORES: S/. 170.00
NO SUSCRIPTORES: S/. 250.00

Libro:
SUSCRIPTORES: S/. 100.00
NO SUSCRIPTORES: S/. 120.00

 

Número de cuenta:

Bco. de Crédito
CTA. CORRIENTE N° 191-1503926-0-70
CCI N° 002-191-001503926070-56

 

Bco. Continental
CTA. CORRIENTE N° 147-01000-44382
CCI N° 011-147-000100044382-68

 

Scotiabank
CTA. CORRIENTE N° 0007452977
CCI N° 009-010-000007452977-07

 

(Faxear voucher al depósito 332-6117)
y/o enviar correo: seminarios@aempresarial.com

INFORMES:

Jr. Castrovirreyna Nº 224 • Breña
• Central de Ventas: (01) 619-3719

• Telefax: 332-6117

• E-mail: seminarios@aempresarial.com
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TEMARIO :

PARTE I
  1. BREVE ANÁLISIS DE LAS RENTAS GENERADAS POR LAS PERSONAS NATURALES
    • Primera categoría: Arrendamientos de bienes muebles e inmuebles, renta ficta.
    • Segunda categoría: Ganancias obtenidas por la venta de acciones, enajenación de inmuebles, intereses obtenidos por préstamos, entre otros.
    • Cuarta categoría: Trabajadores independientes.
    • Quinta categoría: Trabajadores dependientes.

  2. RENTAS DE TERCERA CATEGORÍA Y LOS GASTOS FRECUENTES A ANALIZAR
    • Aplicación de los principios de causalidad, generalidad, proporcionalidad, razonabilidad y el devengo.
    • Análisis de los principales gastos deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría:
    - Gastos de vehículos designados a actividades de dirección, administración y representación.
    - Gastos de capacitación.
    - Gastos de representación.
    - Donaciones.
    - Gastos que para su perceptor es una renta de 2.a, 4.a o 5.a categoría.
    - Gastos recreativos.
    - Gastos por mermas y desmedros de existencias.
    - Gastos por pérdidas extraordinarias por delitos cometidos en perjuicio del contribuyente.
    - Participación del trabajador.
    - Vacaciones truncas.
    - Gastos de movilidad local.
    - Gastos de viaje, al interior del país y exterior.
    - Gastos sustentados con boletas de venta.
    • Gastos que son considerados reparables según el artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta.

  3. PLANEAMIENTO TRIBUTARIO
    • Pagos a cuenta mensuales.
    • Subsanación de la omisión de utilizar medios de pago.
    • Ventas a plazo.
    • Suspensión de retenciones y/o pagos a cuenta en rentas de 4.a Categoría.
    • Impuesto a la Renta en la distribución de dividendos.
    • Empleo del Saldo a favor del Impuesto a la Renta.

  4. DECLARACIÓN JURADA 2011
    • Aspectos generales para la presentación de la Declaración Jurada Anual.
    - Obligados a presentar.
    - Medios para el cumplimiento.
    - Obligados a presentar balance de comprobación.
    - Cronograma de vencimiento.
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Expositor:

DR. MARIO ALVA MATTEUCCI

 

  • Ocupa el cargo de Director de la revista Actualidad Empresarial.
  • Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú.
  • Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del Postítulo en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  • Profesor del Programa de Diplomado en Tributación de la Universidad Nacional de Piura.
  • Profesor del Curso de Especialización en Derecho Tributario dictado en el Colegio de Contadores Públicos de Lima.
  • Profesor del Curso "Impuesto a la Renta" del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN.
  • Coautor del Libro "Detracciones, Retenciones y Percepciones", del "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel" y del "Libro Homenaje a Francisco Escribano”.
  • Coautor del libro "Guía de Operaciones Societarias y Comerciales".
  • Autor del libro "Análisis para la aplicación del crédito fiscal".
  • Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios.
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TEMARIO:

PARTE II
  1. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
    • Revaluación voluntaria de activos fijos.
    • Empresa con mediciones a valor razonable.
    • Arrendamiento financiero.
    • Pérdidas tributarias.
    • Inventarios.
    • Contratos de construcción.
    • Aplicación integral.

  2. REVISIÓN DE LA SITUACIÓN TRIBUTARIA DE OPERACIONES CONTABILIZADAS SEGÚN NIIF
    • Activos fijos
    • Arrendamiento financiero –leasing–
    • Desvalorización de existencias.
    • Deterioro de activos fijos.
    • Deterioro de cuentas por cobrar.
    • Depreciación de activos fijos.
    • Situación del excedente de revaluación voluntaria de activos fijos.
    • Otros.

  3. APLICACIÓN DE LA NIC 12 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
    • Ganancia contable.
    • Ganancia (pérdida) fiscal.
    • Contabilización del Impuesto a la Renta Corriente y activos y pasivos por impuestos diferidos.
    • Diferencias temporales y permanentes contabilizadas y no contabilizadas.

  4. ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
    • Consistirá en presentar los cuatro (4) estados financieros básicos, el cual comprende:
    - Estado de Situación Financiera (Balance General).
    - Estado de Resultados Integrales (Estado de Ganancias y Pérdidas).
    - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
    - Estado de Flujos de Efectivo.
    - Haremos pautas especiales en la elaboración y presentación del Estado de Flujos de Efectivo.

  5. ASIENTOS CONTABLES
    • Asientos de ajuste.
    • Asientos de cierre de cuentas de resultados - Saldos intermedios (Cuenta 8).
    • Saldos de cuentas de distribución del gasto por función (Cuenta 9).

  6. DECLARACIÓN ANTE LA SUNAT RENTA 3.a
    • Declaración de la información financiera en el PDT.
    • Declaración de las adiciones y deducciones.
    • Declaración de las diferencias temporales y permanentes.
    • Determinación de la renta neta.
    • Información de los pagos a cuenta mensuales del IR.
    • Determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio y del monto a regularizar.
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Expositor:

C.P.C.C. JOSÉ LUIS GARCÍA QUISPE

 

  • Contador Público de la Universidad Nacional Federico Villarreal.
  • Estudios de Postgrado en Gestión Económica Empresarial.
  • Miembro del staff de asesores del Área Contable, Tributaria y Comercio Exterior del Instituto Pacífico S.A.C. (revista Actualidad Empresarial).
  • Profesor del curso de Contabilidad para Tributaristas del Centro de Educación Continua de la Pontificia Universidad Católica del Perú – PUCP.
  • Docente del curso Contabilidad General del curso de titulación de la Facultad de Contabilidad de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega – UIGV.
  • Exdocente del curso de Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos – UNMSM, del curso de Contabilidad Gerencial en la Facultad de Administración y Negocios de la Universidad Tecnológica del Perú – UTP, del curso de Tributación y NIIF de la Universidad Nacional Federico Villarreal – UNFV y Universidad Privada San Pedro (sede en Huacho), del Diplomado en Tributación de la Universidad Católica Sedes Sapientiae – UCSS.
  • Exdocente del Programa de Gestión y Negocios de la Asociación Cultural Sudamericana SISE y del Diplomado en Administración del Instituto para el Desarrollo Empresarial Administrativo – IDEA.
  • Expositor permanente en Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, Plan Contable General Empresarial - PCGE y Tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ica, Lambayeque y del Callao.
  • Expositor de Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF y PCGE del Centro de Extensión Universitaria y Proyección Social –CEUPS– de la UNMSM y del Instituto Pacífico.
  • Coautor de libros en materia contable y tributaria:
    - Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias el IR – Diferencias Temporales y Permanentes - Edición 2011
    - Cierre Contable Tributario, Principales reparos tributarios, identificación y contabilización - Edición 2011
    - El Sistema de Libros y Registros Electrónicos Vinculados a Asuntos Tributarios - Edición 2011
    - IGV: Régimen de Retención, Percepción y Sistema de Detracciones - Edición 2010
    - Impuesto a la Renta 2009-2010 – Edición 2010
    - Activos y Pasivos Tributarios Diferidos: Determinación, Contabilización, Declaración y Regularización - Edición 2010
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