METODOLOGÍA
El desarrollo del evento consistirá en la revisión de un caso integral, la cual se le realizará el necesario análisis tributario de transacciones ingresadas a la contabilidad durante el periodo 2011, con la finalidad de obtener información financiera, el cual debe ser entregado a los distintos usuarios, entre ellos a la SUNAT.

TEMARIO

Revisión de la situación tributaria de operaciones contabilizadas según NIIF
Activos fijos • Arrendamiento financiero –leasing– • Desvalorización de existencias • Deterioro de activos fijos • Deterioro de cuentas por cobrar • Depreciación de activos fijos • Situación del excedente de revaluación voluntaria de activos fijos • Otros.

Gastos contabilizados y sujetos a reglas específicas contenidas en el marco legal del Impuesto a la Renta
Gastos de representación • Gastos sustentados con boletas de venta • Donaciones • Gastos de movilidad local • Gastos de viaje, al interior del país y exterior • Gastos recreativos • Mermas y desmedros de existencias • Vacaciones truncas • Participación del trabajador • Otros.

Aplicación de la NIC 12 Impuesto a las Ganancias
Ganancia contable • Ganancia (pérdida) fiscal • Contabilización del Impuesto a la Renta Corriente y activos y pasivos por impuestos diferidos • Diferencias temporales y permanentes contabilizadas y no contabilizadas.

Asientos contables
Asientos de ajuste • Asientos de cierre de cuentas de resultados -Saldos intermedios (Cuenta 8) • Saldos de cuentas de distribución del gasto por función (Cuenta 9).

Estados financieros básicos
Consistirá en presentar los cuatro (4) estados financieros básicos, el cual comprende:
• Estado de Situación Financiera (Balance General)
• Estado de Resultados Integrales (Estado de Ganancias y Pérdidas)
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
• Estado de Flujos de Efectivo
Haremos pautas especiales en la elaboración y presentación del Estado de Flujos de Efectivo.

Declaración ante la SUNAT
Declaración de la información financiera en el PDT • Declaración de las adiciones y deducciones • Declaración de las diferencias temporales y permanentes • Determinación de la Renta Neta • Información de los pagos a cuenta mensuales del IR • Determinación del Impuesto a la Renta del ejercicio y del monto a regularizar.

• Contador Público de la Universidad Nacional Federico Villarreal
  
• Estudios de Postgrado en Gestión Económica Empresarial
  
• Miembro del staff de asesores del Área Contable, Tributaria y Comercio Exterior del Instituto Pacífico SAC (revista Actualidad Empresarial)
  
• Profesor del curso de Contabilidad para Tributaristas del Centro de Educación Continua de la Pontificia Universidad Católica del Perú – PUCP
  
• Docente del curso Contabilidad General del curso de titulación de la Facultad de Contabilidad de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega – UIGV
  
• Exdocente del curso de Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos – UNMSM, del curso de Contabilidad Gerencial en la Facultad de Administración y Negocios de la Universidad Tecnológica del Perú – UTP, del curso de Tributación y NIIF de la Universidad Nacional Federico Villarreal – UNFV y Universidad Privada San Pedro (sede en Huacho), del Diplomado en Tributación de la Universidad Católica Sedes Sapientiae – UCSS
  
• Exdocente del Programa de Gestión y Negocios de la Asociación Cultural Sudamericana SISE y del diplomado en Administración del Instituto para el Desarrollo Empresarial Administrativo – IDEA
  
• Expositor permanente en Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, Plan Contable General Empresarial – PCGE, y Tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, Ica, Lambayeque y Callao.
  
• Expositor de Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF y PCGE del Centro de Extensión Universitaria y Proyección Social – CEUPS de la UNMSM y del Instituto Pacífico.
  • Coautor de libros en materia contable y tributaria:
  - Todo sobre la NIC 12 y sus implicancias en el IR – Diferencias temporales y permanentes – Edición 2011
  - Cierre contable tributario, principales reparos tributarios, Identificación y contabilización – Edición 2011
  - El Sistema de Libros y Registros Electrónicos vinculados a asuntos tributarios – Edición 2011
  - IGV: Régimen de retención, percepción y sistema de detracciones – Edición 2010
  - Impuesto a la Renta 2009 - 2010 – Edición 2010
  - Activos y pasivos tributarios diferidos: Determinación, contabilización, declaración y regularización – Edición: 2010
  - Sistema de detracción y regímenes de retención y percepción del IGV – Edición 2009
  - Aplicación práctica de activos y pasivos tributarios diferidos – Edición 2008
  - Impuesto a la Renta y cierre tributario 2005 - Planeamiento tributario 2006 – Edición 2007
  - Impuesto a la Renta y cierre contable 2004 - Planeamiento tributario 2005 – Edición 2005
  - Régimen de Retenciones, Percepciones y Detracciones – Edición 2004
  - Otros
  
• Experiencia en la profesión contable en empresas del sector financiero, comercial, industrial y de servicios, alrededor de 16 años